Dịch vụ thiết kế website có chịu thuế GTGT (VAT) không?

“Thiết kế website có chịu thuế GTGT không” là câu hỏi được nhiều doanh nghiệp quan tâm khi tìm kiếm dịch vụ thiết kế web. Việc hiểu rõ các quy định về thuế VAT không chỉ giúp bạn tối ưu chi phí mà còn đảm bảo tuân thủ pháp luật. Trong bài viết này, Seo Việt sẽ giải đáp chi tiết về các trường hợp áp dụng thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế website, giúp bạn tránh những rắc rối không đáng có.

Thuế GTGT là gì?

Thuế giá trị gia tăng (GTGT), còn gọi là VAT (Value Added Tax), là loại thuế được đánh vào phần giá trị tăng thêm của hàng hóa và dịch vụ trong quá trình sản xuất, lưu thông và tiêu dùng. Nói cách khác, đây là khoản thuế bạn phải trả khi sử dụng sản phẩm hoặc dịch vụ có giá trị gia tăng.

Tùy theo loại hàng hóa và dịch vụ, doanh nghiệp sẽ đóng một khoản thuế tương ứng vào ngân sách nhà nước. Hiện nay, các mức thuế GTGT phổ biến bao gồm: không chịu thuế, 0%, 5% và 10% – trong đó, 10% là mức thường gặp nhất với các dịch vụ như thiết kế website, hosting, tên miền,…

Thiết kế website có chịu thuế GTGT (VAT) không?

Đây là câu hỏi được nhiều doanh nghiệp quan tâm khi triển khai hoạt động kinh doanh trực tuyến. Theo công văn 4242/TCT-CS-2014, thiết kế website thuộc dịch vụ phần mềm và KHÔNG phải chịu thuế GTGT. Nếu doanh nghiệp thực hiện hợp đồng xuất khẩu phần mềm, lập trình hoặc thiết kế website, thuế suất có thể là 0% nếu đáp ứng đủ điều kiện của Thông tư số 06/2012/TT-BTC.

Tuy nhiên, có một điểm cần lưu ý: dịch vụ đăng ký tên miền (domain) và cho thuê hosting (máy chủ) sẽ bị áp thuế GTGT 10% theo quy định của công văn 22099/CT-HTr và hướng dẫn từ Tổng cục Thuế. Vì vậy, nếu doanh nghiệp bạn chỉ cung cấp dịch vụ thiết kế website thì không cần nộp thuế GTGT. Nhưng nếu có đi kèm hosting hoặc domain, bạn sẽ cần đóng thuế với mức 10%.

Tóm lại: Nếu bạn kinh doanh thiết kế website bạn không phải lo về thuế GTGT. Nhưng nếu sử dụng hosting và domain, hãy nhớ rằng chúng sẽ bị đánh thuế 10%.

Thuế phải trả khi hoàn thiện website

Khi bạn bắt đầu hoàn thiện một website, sẽ có một số khoản thuế bắt buộc mà bạn cần lưu ý. Cụ thể, hai dịch vụ quan trọng là hosting và tên miền (domain) đều nằm trong diện bị đánh thuế theo quy định của nhà nước. Do đó, khi đăng ký sử dụng những dịch vụ này, bạn sẽ phải thanh toán 10% thuế giá trị gia tăng (VAT). Đây là khoản chi phí bắt buộc, cần được tính vào ngân sách khi lập kế hoạch thiết kế website.

Thiết kế website có phải là dịch vụ phần mềm không?

Theo khoản 10 Điều 3 Nghị định 71/2007/NĐ-CP, dịch vụ phần mềm bao gồm tất cả các hoạt động hỗ trợ sản xuất, cài đặt, khai thác, nâng cấp và bảo trì phần mềm. Đặc biệt, theo Công văn số 19/TCT-DNK năm 2006, dịch vụ thiết kế website được xem là một loại dịch vụ phần mềm và KHÔNG chịu thuế giá trị gia tăng (GTGT). Điều này có nghĩa là nếu bạn cung cấp dịch vụ thiết kế website, bạn không cần lo lắng về thuế GTGT, vì nó đã được xếp vào nhóm dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật.

Tóm lại: Thiết kế website chính thức được công nhận là dịch vụ phần mềm theo quy định hiện hành, đồng thời được miễn thuế GTGT.

Dịch vụ phần mềm gồm những loại nào?

Đây là câu hỏi quan trọng đối với doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghệ. Theo khoản 3 Điều 9 Nghị định 71/2007/NĐ-CP, dịch vụ phần mềm bao gồm nhiều lĩnh vực quan trọng.

Hoạt động công nghiệp phần mềm: Bao gồm thiết kế, sản xuất và cung cấp phần mềm, như phần mềm đóng gói, phần mềm theo yêu cầu, phần mềm nhúng và gia công phần mềm.

Các loại sản phẩm phần mềm:

• Phần mềm hệ thống (hệ điều hành, trình quản lý dữ liệu).
• Phần mềm ứng dụng (phần mềm văn phòng, kế toán, quản lý doanh nghiệp).
• Phần mềm tiện ích (chống virus, tối ưu hiệu suất).
• Phần mềm công cụ (công cụ lập trình, thiết kế đồ họa).
• Các phần mềm khác.

Các loại dịch vụ phần mềm:

• Quản trị, bảo hành, bảo trì phần mềm và hệ thống.
• Tư vấn, đánh giá, thẩm định chất lượng phần mềm.
• Xây dựng, phát triển dự án phần mềm.
• Định giá phần mềm.
• Chuyển giao công nghệ phần mềm.
• Tích hợp hệ thống phần mềm.
• Bảo đảm an toàn, an ninh thông tin.
• Phân phối và cung ứng sản phẩm phần mềm.
• Các dịch vụ phần mềm khác.

Dịch vụ phần mềm không chỉ giới hạn ở việc phát triển phần mềm mà còn bao gồm nhiều dịch vụ liên quan như bảo trì, tư vấn, bảo mật và tích hợp hệ thống. Việc hiểu rõ các loại dịch vụ này giúp doanh nghiệp tối ưu hóa chiến lược công nghệ.

Các quy định về thuế đối với các dịch vụ Web khác

Trong lĩnh vực thiết kế website, các mức thuế GTGT áp dụng có sự khác biệt tùy thuộc vào tính chất dịch vụ và đối tượng sử dụng. Cụ thể, có ba trường hợp chính bao gồm miễn thuế GTGT, áp dụng thuế suất 0%, và thuế suất 10%.

Miễn thuế VAT

Dịch vụ thiết kế website trong nước được xếp vào nhóm dịch vụ phần mềm và thuộc đối tượng miễn thuế GTGT. Miễn thuế GTGT giúp giảm chi phí cho doanh nghiệp khi sử dụng dịch vụ thiết kế website nội địa, tạo điều kiện thuận lợi để các doanh nghiệp nhỏ và vừa đầu tư vào nền tảng số.

Thuế suất 0%

Trường hợp thuế suất 0% được áp dụng khi doanh nghiệp cung cấp dịch vụ thiết kế website xuất khẩu ra nước ngoài. Theo khoản 2 Điều 9 Chương II Thông tư số 06/2012/TT-BTC, để được hưởng mức thuế này, doanh nghiệp cần đáp ứng các điều kiện như ký hợp đồng xuất khẩu và thanh toán qua ngân hàng. Điều này giúp thúc đẩy hoạt động xuất khẩu dịch vụ phần mềm của Việt Nam ra thị trường quốc tế.

Thuế suất 10%

Áp dụng với các dịch vụ đi kèm như đăng ký tên miền (domain) hoặc cho thuê máy chủ (hosting). Các dịch vụ này không thuộc phạm vi của dịch vụ phần mềm mà được coi là dịch vụ hỗ trợ khác. Do đó, khi doanh nghiệp cung cấp gói dịch vụ trọn gói bao gồm cả thiết kế website và các dịch vụ bổ sung này, chỉ phần chi phí liên quan đến hosting hoặc domain mới chịu mức thuế suất 10%.

Ví dụ, một công ty thiết kế website cung cấp gói dịch vụ bao gồm thiết kế website, đăng ký tên miền và hosting. Trong trường hợp này:

• Phần chi phí thiết kế website sẽ không chịu thuế VAT.
• Phần chi phí đăng ký tên miền và hosting sẽ chịu thuế VAT ở mức 10%.

Như vậy, việc xác định mức thuế VAT phụ thuộc vào tính chất từng loại hình dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp hoặc sử dụng. Điều này đòi hỏi các bên liên quan cần hiểu rõ quy định để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tối ưu chi phí.

Dịch vụ thiết kế website uy tín tại Seo Việt 

Seo Việt là một trong những đơn vị uy tín hàng đầu trên thị trường cung cấp dịch vụ thiết kế website trọn gói, chuyên nghiệp. Đội ngũ thiết kế viên, lập trình viên tại Seo Việt sở hữu kiến thức chuyên sâu về thiết kế đồ họa, lập trình web và tối ưu hóa công cụ tìm kiếm (SEO). Website được thiết kế tại Seo Việt đáp ứng mọi yêu cầu của khách hàng, từ giao diện đẹp mắt, thân thiện với người dùng đến khả năng tương thích trên nhiều thiết bị.

Mỗi dự án thiết kế website tại SEO Việt đều được thực hiện với một quy trình chuyên nghiệp, đảm bảo chất lượng và đúng tiến độ. Từ khâu tư vấn, lên ý tưởng, thiết kế, phát triển đến bàn giao và bảo trì, khách hàng sẽ được hỗ trợ tận tình trong suốt quá trình. Seo Việt cung cấp các nhiều gói dịch vụ thiết kế web với mức giá hợp lý, phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng.

Đặc biệt, khi thiết kế web tại công ty, quý khách sẽ được hưởng chế độ bảo hành, bảo trì dài hạn, đảm bảo website luôn hoạt động ổn định. Ngoài ra, Seo Việt còn cung cấp nhiều ưu đãi khác như: miễn phí hosting, tên miền, phí bảo mật SSL… Bên cạnh thiết kế website, Seo Việt còn cung cấp dịch vụ SEO trọn gói, chuyên nghiệp, giúp website của bạn đạt được thứ hạng cao trên các công cụ tìm kiếm.

Hy vọng với những thông tin trong bài viết đã giúp bạn giải đáp được thắc mắc thiết kế website có chịu thuế GTGT không. Việc miễn thuế GTGT cho dịch vụ thiết kế website không chỉ giảm gánh nặng về chi phí cho doanh nghiệp mà còn khuyến khích các doanh nghiệp nhỏ và vừa đầu tư vào công nghệ, góp phần thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế số. Nếu bạn đang có nhu cầu thiết kế website, SEO website đừng quên liên hệ với Seo Việt để được tư vấn, hỗ trợ. 

Lê Hưng

Tôi là Lê Hưng, là Founder và CEO của SEO VIỆT, với hơn 14 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực SEO. Dưới sự lãnh đạo của tôi, SEO VIỆT đã xây dựng uy tín vững chắc và trở thành đối tác tin cậy của nhiều doanh nghiệp. Tôi còn tích cực chia sẻ kiến thức và tổ chức các sự kiện quan trọng, đóng góp vào sự phát triển của cộng đồng SEO tại Việt Nam.